云南城投收到上交所14问 涉及经营净利润、房地产业务等

本文摘要:29日晚间,云南城投公告称之为,公司日前接到上交所年报事后审查面谈函,面谈函还包括公司业绩扭亏为盈情况、公司经营和利润情况、房地产开发业务、资金往来情况等五大项,14个小项。公司需在6月5日之前恢复上交所。以下为公告全文:一、关于公司业绩扭亏为盈情况年报表明,公司 2018 年处理大理满江康旅投资有限公司(以下全称‘满江康旅’)和昆明七彩云南城市建设投资有限公司(以下全称‘七彩云南’)部分股权,合计构建 18.21 亿元投资收益,是公司归母净利润扭亏为盈的最重要交易。

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29日晚间,云南城投公告称之为,公司日前接到上交所年报事后审查面谈函,面谈函还包括公司业绩扭亏为盈情况、公司经营和利润情况、房地产开发业务、资金往来情况等五大项,14个小项。公司需在6月5日之前恢复上交所。以下为公告全文:一、关于公司业绩扭亏为盈情况年报表明,公司 2018 年处理大理满江康旅投资有限公司(以下全称‘满江康旅’)和昆明七彩云南城市建设投资有限公司(以下全称‘七彩云南’)部分股权,合计构建 18.21 亿元投资收益,是公司归母净利润扭亏为盈的最重要交易。

请求公司补足透露如下内容。1.公司分别以11.80倍和19.77倍的评估增值率,出让满江康旅和七彩云南部分股权,构建投资收益15.28亿元;剩下股权按公允价值法新的计量,构建投资收益2.93亿元。请求公司补足透露:(1)满江康旅于2018年1月11日正式成立后,公司随即于2018年6月以低评估增值率转卖出售满江康旅部分股权,请求解释交易的合理性;(2)请求解释公司处理七彩云南和满江康旅部分股权后,股权转让款的缴纳工程进度情况;(3)满江康旅和七彩云南2018年未构建营业收入,请求解释其经营否具备可持续性;(4)公司对七彩云南和满江康旅否不存在涉及担保责任,处理部分股权后,对其借贷事项否展开了适当调整。

2.年报表明,公司2018年长年应收款为40.24亿元,同比快速增长104.59%,系由拆分范围变动造成债权投资减少所致,均实质反映为对被投资单位净投资的长年债权,并且其坏账打算系由被投资单位的经营亏损构成。请求公司补足透露:(1)上述长年应收款的明确包含和构成背景,否与公司出售满江康旅或七彩云南等子公司部分股权涉及;(2)公司对涉及债务方构成的涉及债权,否为同比例的股东借款;(3)满江康旅和七彩云南评估高增值的依据和合理性,否受到股权转让时公司保有涉及债权或不存在债权过渡期处置的影响;公司基于剩下股权公允价值确认的投资收益否合理;(4)请求公司遵循实质重在形式原则,解释公司的长年应收款是股权性质还是债权性质,涉及会计学处置否慎重。二、关于公司经营和利润情况年报表明,2018年,公司构建营业收入95.43亿元,同比上升33.69%;构建归母净利润4.91亿元,同比下降86.13%,其中非经常性损益13.13亿元;构建扣非归母净利润为-8.21亿元,同比上升832.66%,自2017年由负安乐乡后,再度转负。

请求公司补足透露如下内容。3.公司2018年营业收入上升33.69%的同时,销售费用、管理费用和财务费用为4.18亿元、9.76亿元和17.50亿元,分别同比下降6.44%、76.76%和10.03%。同时公司2018 年扣非归母净利润为-8.21亿元,自2017年由负安乐乡后,再度转负。

请求公司补足透露:(1)公司2018年营业收入大幅度上升的原因;(2)公司2018年营业收入与期间费用变化趋势不存在较小差异的原因;(3)公司白鱼采行何种措施以应付期间费用与营业收入快速增长不成比例的现象;(4)融合公司主营业务情况,解释公司盈利能力否具备可持续性。4.年报表明,公司2018年拆分范围发生变化。公司非同一掌控下拆分的8 家子公司,2018年度构成的净利润均为负,合计-1942.35万元。请求公司补足透露:(1)一一列示被拆分子公司的资产评估值、并购成本和评估增值率,解释交易定价否合理;(2)融合部分被拆分方期间无营业收入,且净利润为负的事实,解释其盈利能力否具备可持续性。

三、关于房地产开发业务公司房地产开发业务以康养产业和旅游产业为战略发展方向。但是在项目去化、开发进展、产权证书办理等方面也不存在一定压力。请求公司补足透露如下内容。5.年报表明,公司以康养产业和旅游产业为房地产开发业务的战略发展方向。

请求公司补足透露:(1)2018年公司康养产业和旅游产业对公司营业收入和净利润的贡献比例;(2)公司发展康养产业和旅游产业有何核心竞争力。6.年报表明,公司2018年房地产去化率较低,26个房地产销售项目,平均值去化率为31.93%;同时公司预收账款占到存货的比例仅有为5.46%。请求公司补足解释:(1)公司在增进房地产销售时有何具体措施;(2)较低去化率对公司资金运用和生产经营的影响程度;(3)就房地产销售项目的去化情况充份提醒风险。

7.年报表明,公司多个投资性房地产已完成完工,但仍未知会产权证书,账面价值合计11.48亿元。此外,固定资产和无形资产亦不存在仍未知会产权证书的情形,其中固定资产中并未知会产权证书的房屋及建筑物账面价值合计706.04万元,无形资产中并未知会产权证书的天利酒店项目账面价值合计1.06亿元。请求公司补足透露:(1)上述投资性房地产和固定资产的竣工时间;(2)产权证书仍未知会的原因,否不存在不符合产权证书理条件等问题。

四、关于资金往来情况年报表明,公司资产负债率较高、资金压力较小、融资费用较高,并不存在多笔应收款项无法交还的情形。请求公司补足透露如下内容。8.公司2018年度资产负债率为89.37%,同比下降0.55个百分点;利息费用18.06亿元,对公司利润有根本性影响。

同时年末货币资金为26.71亿元,同比上升49.92%;且考虑到2.80亿元的短期借款和121.94亿元的一年内届满的非流动负债后,不存在98.03亿元资金缺口。请求公司补足透露:(1)融合公司的届满债务情况,解释公司的投融资决定,否不存在支付风险;(2)列示公司有所不同融资渠道的融资金额、融资成本、融资期限和增信措施等信息;(3)融合公司的较低去化率、低资产负债率和低利息费用情况,分析公司的资金压力,并充份提醒风险。9.年报表明,公司有5亿元贴现账款,其中单项金额根本性并分开计提坏账打算的应收款项合计4793.27万元,100%计提坏账打算,且均为贴现自然人款项;公司其他应收款中合计2135.26万元款项,100%计提坏账打算。

请求公司补足透露:(1)分别列示上述贴现账款和其他应收款的构成原因;(2)公司多年不存在贴现自然人账款100%计提坏账打算的原因;(3)公司对上述款项,否采取有效追偿措施和防治坏账构成的措施。10.年报表明,公司贴现账款中有2.15亿元不属于无风险人组,其中包括贴现购房客户的6599.65万元款项、贴现关联方云南城投众和建设集团有限公司1349.54万元款项,以及贴现商业管理、酒店款、物业费等款项。请求公司按类别一一解释将上述款项列入无风险人组且不计提坏账打算的原因,适当会计学处置否合理。

11.年报表明,公司将35.55亿元其他应收款不属于无风险人组,其中除股权转让款、确保金代垫款外,还包括关联方往来款、商业往来款、自然人往来款等。请求公司补足解释:(1)逐笔列示上述往来款的构成背景;(2)适当会计学处置否合理,若无不存在重复使用风险。五、其他事项12.年报表明,公司掌控5家结构化主体,均为基金投资项目。

请求公司补足透露:(1)公司对结构化主体的涉及会计学处置否合理;(2)结构化主体投资涉及基金项目时的明确投融资决定;(3)解释涉及结构化主体投资的底层资产质量情况,否不存在潜在损失,并充份提醒风险。13.年报表明,公司报告期末无形资产4.32亿元,同比快速增长340.82%。请求公司补足透露无形资产中土地使用权的明确构成原因和不存在形式。14.年报表明,公司报告期末长年待摊费用2.35亿元,其中待摊融资费用1.52亿元,待摊翻新改造费0.82亿元。

请求公司补足透露:(1)上述长年待摊费用的构成原因,否与公司主营业务涉及;(2)涉及费用的会计学处置否合理。针对前述问题,公司根据《格式准则第2号》、上海证券交易所行业信息透露提示等规定拒绝,指出不限于或因类似原因显然不便解释透露的,应该解释无法透露的原因。

请求公司年审会计师事务所针对裁决问题2、7、9-12、14发表意见。请求公司收函后立刻透露,并于2019年6月5日之前,透露对本面谈函的恢复,并适当修改涉及定期报告。


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